2018.10

1、2018.10.1收到司马投资款

借：银行存款---南京银行  500000

贷：实收资本---司马       500000

2、2018.10.2预收大生公司货款

借：银行存款---南京银行  315000

贷：预收账款---大生公司  315000

3、2018.10.3付南京宏图购电脑

借：固定资产---电脑    6800

贷：银行存款---南京银行   6800

4、2018.10.5提取现金

借：库存现金          49000

贷：银行存款---南京银行  49000

5、2018.10.8预付强生公司货款

借：预付账款---强生公司   24000

贷：银行存款---南京银行   24000

6、2018.10.9提取现金

借：库存现金  20000

贷：银行存款---南京银行  20000

7、2018.10.10购支票

借：财务费用---工本手续费  55

贷：银行存款---南京银行   55

8、2018.10.12付南京红星家俱公司购办公家俱

借：管理费用---办公费    680

贷：银行存款---南京银行    680

9、2018.10.13付南京报刊公司广告费

借：销售费用---广告费  10000

贷：银行存款---南京银行   10000

10、2018.10.14电汇北京高科购冰箱

借：库存商品----冰箱  20707.96

应交税费—应交增值税（进项税）2692.04

贷：银行存款---南京银行   23400

11、2018.10.15付南京易事达公司购保险箱

借：管理费用---办公费   1256.78

贷：银行存款---南京银行   1256.78

12、2018.10.17转账工行

借：银行存款---工商银行   30000

贷：银行存款---南京银行   30000

13、2018.10.18付南京云锦公司购礼品

借：管理费用---招待费  2100

贷：库存现金    2100

14、2018.10.19预收普华公司货款

借：银行存款---南京银行  65300

贷：预收账款---南京普华  65300

15、2018.10.22付电话费

借：管理费用---通讯费   1000

贷：银行存款——南京银行    1000

 

16、2018.10.23管理部门张扬借款

借：其他应收款---张扬   2000

贷：库存现金   2000

17、2018.10.24预收南京天泽公司货款

借：库存现金   15302

贷：预收账款---天泽科技    15302

18、2018.10.25购春兰空调

借：库存商品---空调   212000

贷：银行存款---南京银行   212000

19、2018.10.26存预收款

借：银行存款---南京银行   15302

贷：库存现金  15302

20、2018.10.28销售空调

借：银行存款---南京银行  28300

        贷：主营业务收入    25044.25

  应交税费—应交增值税（销项税）  3255.75

21、2018.10.31结转收入

借：主营业务收入   25044.25

贷：本年利润           25044.25

22、2018.10.31结转费用

借：本年利润   15091.78

贷：管理费用    5036.78

销售费用   10000

财务费用   55