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出纳《11月记账凭证》答案
来源: | 编辑:dazhi | 发布时间: 2022-09-06 | 4204 次浏览 | 分享到:

1、2023.11.1销售空调65300

借:预收账款——南京普华65300

  贷:主营业务收入57787.61

应交税费—应交增值税(销项税额)7512.39

2、2023.11.2销售空调15302

借:预收账款——南京天泽科技有限公司15302

  贷:主营业务收入13541.59

应交税费—应交增值税(销项税额)1760.41

3、2023.11.3预付南京强生公司货款55000

借:预付账款——强生公司55000

  贷:银行存款——南京银行55000

4、2023.11.4交纳增值税563.71

借:应交税费——未交增值税563.71

  贷:银行存款——工商银行563.71

5、2023.11.6交纳城建税39.46(不享受减半)

借:应交税费——应交城建税39.46

  贷:银行存款——工商银行39.46

6、2023.11.7预付强生公司货款35800

借:预付账款——强生公司35800

  贷:银行存款——南京银行35800

7、2023.11.8交印花税

借:应交税费—应交印花税3.00

  贷:银行存款——工商银行3.00

8、2023.11.9交公积金4000

借:应付职工薪酬——公积金2000

      其他应付款——公积金2000

  贷:银行存款——南京银行4000

9、2023.11.12发放工资26300

借:应付职工薪酬——工资26300

   贷:库存现金21421.59

         应交税费——应交个人所得税76.91

         其他应付款——社保2801.5

                         ——公积金2000

10、2023.11.13交纳社保6680.2+2617.4

借:应付职工薪酬——养老4208

                          ——工伤105.2

                          ——失业131.5

                          ——医疗1841

                          ——生育210.4

      其他应付款——社保2801.5

  贷:银行存款——工商银行6680.2

                      ——工商银行2617.4

11、2023.11.16购空调78900

借:库存商品——空调69823.01

      应交税费——应交增值税(进项税额)9076.99

   贷:应付账款——北京高科78900

12、2023.11.19购冰箱8400

借:库存商品——冰箱7433.63

       应交税费—应交增值税(进项税额)966.37

  贷:银行存款——南京银行8400

13、2023.11.28购汽车120000

借:固定资产——汽车106194.69

      应交税费—应交增值税(进项税额)13805.31

  贷:银行存款——南京银行120000

14、2023.11.29销售空调15000

借:预收账款——大生公司15000

  贷:主营业务收入13274.34

        应交税费—应交增值税(销项税额)1725.66