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总账11月答案
来源: | 编辑:dazhi | 发布时间: 2022-09-06 | 3684 次浏览 | 分享到:

1、2021.11.2  交税

借:应交税费—应交印花税    125

  贷:银行存款——工行   125

2、2021.11.5交公积金

借:应付职工薪酬——公积金2000

其他应付款——公积金  2000

贷:银行存款——工行   4000

3、 2021.11.8 购买通用设备

借:固定资产——电脑       5280.53

管理费用——办公费     1427.43

     应交税费——增(进)   872.04

     贷:银行存款——工商银行      7580

4、2021.11.9 购买专用设备

借:管理费用——办公费      160

贷:银行存款——工商银行    160

5、2021.11.10 支付维护费

借:管理费用——办公费      280

贷:银行存款——工商银行    280

6、2021.11.11支付运费

借:销售费用——运费          733.94

应交税费——应交增值税(进项税额) 66.06

贷:银行存款——工商银行       800

7、2021.11.12 现金发放工资

借:应付职工薪酬——工资   26300

     贷:库存现金            21421.59

        其他应付款——社保         2801.5

       其他应付款——公积金    2000

        应交税费——个税          76.91

8、 2021.11.13交11月社保

借:应付职工薪酬——养老4208

                ——工伤105.2

                ——失业131.5

                ——医疗2104

                ——生育210.4

其他应付款——社保2801.5

贷:银行存款——工商银行          6680.2

           ——工商银行           2880.4

9、2021.11.13购买空调

借:库存商品——空调      186371.68

应交税费——增(进)    24228.32

贷:应付账款——江苏春兰空调设备有限公司    210600

10、2021.11.13支付空调款

借:应付账款——江苏春兰空调设备有限公司  210600

    贷:银行存款——工行     210600

11、2021.11.14购买冰箱

借:库存商品——冰箱            21985.17

应交税费——增(进)         2858.07

  贷:应付账款——南京凯悦家电有限公司   24843.24

12、2021.11.14支付冰箱款

借:应付账款——南京凯悦家电有限公司 24843.24

    贷:银行存款——工行             24843.24

13、2021.11.15  销售空调,冰箱

借:应收账款——南京友谊商务大厦  188320

贷:主营业务收入   166654.87

  应交税费——增(销) 21665.13

14、2021.11.15    收货款

借:银行存款——工行  188320

贷:应收账款——南京友谊商贸大厦   188320

15、2021.11.16  刘一借差旅费

借:其他应收款——刘一  5000

  贷:库存现金           5000

16、2021.11.18  支付广告费

借:销售费用——广告费        61320.75

  应交税费——增(进)      3679.25

  贷:银行存款——工商银行       65000

17、2021.11.19  支付押金

借:其他应收款——南京君安房产公司  3000

  贷:库存现金               3000

18、2021.11.27  购买小汽车

借:固定资产——汽车   124247.79

  应交税费——应交增值税(进项税额)16152.21

  贷:银行存款——工商银行       140400

19、2021.11.28  购买安装材料

借:原材料——安装材料        18637.17

  应交税费——应交增值税(进项税额)2422.83

  贷:应付账款——南京泰达装饰材料有限公司   21060

20、2021.11.28支付材料款

借:应付账款——南京泰达装饰材料有限公司   21060

   贷:银行存款——工行                   21060

21、2021.11.29 提供建筑安装服务

借:应收账款——南京蓝天科技有限公司      143300

贷:其他业务收入            131467.89

      应交税费——应交增值税(销项税额) 11832.11

22、2021.11.29 收到建筑安装款

借:银行存款——工行                143300

贷:应收账款——南京蓝天科技有限公司  143300

23、2021.11.30结转工资

借:管理费用——工资        26300

贷:应付职工薪酬——工资   26300

24、2021.11.30结转公积金

借:管理费用——公积金       2000

贷:应付职工薪酬——公积金  2000

25、2021.11.30结转社保

借:管理费用——养老4208

            ——工伤105.2

            ——失业131.5

            ——医疗2104

            ——生育210.4

  贷:应付职工薪酬——养老4208

                 ——工伤105.2

                 ——失业131.5

                 ——医疗2104

                 ——生育210.4

26、2021.11.30计算销售成本

借:主营业务成本     146758.89

  贷:库存商品——空调     120337

       ——冰箱      26421.89

27、2021.11.30领用安装材料成本

借:其他业务成本        18637.17

  贷:原材料——安装材料  18637.17

28、2021.11.30结转收入

借:主营业务收入      166654.87

  其他业务收入      131467.89

  贷:本年利润     298122.76

29、2021.11.30结转费用

借:本年利润       264377.28

  贷:主营业务成本   146758.89

     其他业务成本   18637.17

      管理费用    36926.53

销售费用    62054.69


11月工行对账单.xls

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