考试时间：20分钟

班次             姓名             卡号             

一、 写出企业所得税的两种征收方式  2分

二、 写出企业所得税的两种计算公式  4分

三、 写出企业所得税的税率  6分

四、 符合小型微利企业标准的3个条件6分

五、 企业所得税账务处理  4分

六、 计算题（每小题6分，8题，共48分）

天泽商贸公司2019年1-12月的财务数据如下： 企业基本资料：资产总额600万，从业人数20人，应税所得率：4%

要求：分别计算出天泽商贸作为查账征收和核定征收的四个季度的所得税。

七、综合题（每小题15分，2题，共30分）

建筑企业小规模增值税按季征收（企业基本信息资产总额600万，从业人数40人，企业所得税核定征收，应税所得率8%。）2018年企业第一季度无销售额；第二季度销售额156万（含税）；第三季度无销售；第四季度销售额120万（含税）。

税务核定企业按建筑安装工程承包合同征收印花税：工程结算收入×80%×0.3‰

要求：

1.计算2019年二季度增值税应纳税额、附加税、印花税、企业所得税?

2.计算2019年四季度增值税应纳税额、附加税、印花税、企业所得税？