总账12月经济业务

1、2025.12.2工行缴纳个人所得税76.91元。

2、2025.12.3从江苏春兰空调设备有限公司购入空调210台，取得增值税专用发票，价税合计626400元。空调已验收入库。货款尚未支付。

3、2025.12.5工行支付江苏春兰空调设备有限公司货款20000元。

4、2025.12.6工行缴纳公积金5000元。 

5、2025.12.7销售空调60台给南京紫衣智能科技有限公司，开具增值税专用发票，价税合计210600元。空调已出库，空调款尚未收到。

6、2025.12.7收到南京紫衣智能科。技有限公司货款113600元。

7、2025.12.8工行支付江苏双喜运输有限公司运输费，取得运输服务增值税专用发票，价税合计1500元。

8、2025.12.10销售空调160台给南京绿茶股份有限公司，开具增值税专用发票，价税合计668160元。收到南京绿茶股份有限公司开具的668160元银行承兑汇票。空调已出库。

9、2025.12.11销售部刘一出差回来，报销飞机票3800元取得增值税普通发票，现金退回余款1200元。

10、2025.12.12工行发放工资。其中代扣个人社保3630.5，代扣个人公积金2500，代扣个人所得税106.9，实发工资23562.6。

11、2025.12.13工行缴纳社保14808.8元。（单位负担：10349.3元，个人负担：4459.5元）

12、2025.12.14开具转账支票950元支付招待客户用餐费，取得餐饮普通发票。

13、2025.12.15现金收到南京春雨网络科技有限公司25000元包装物押金。

14、2025.12.21从江苏春兰空调设备有限公司购入办公用空调1台，取得增值税专用发票，价税合计10500元。

15、2025.12.22收到工行活期存款利息80元。

16、2025.12.23支付工行电汇手续费110元。

17、2025.12.24现金支付员工医药费，取得增值税普通发票，价税合计5200元。

18、2025.12.25工行支付员工培训费，取得增值税专用发票，价税合计10300元。

19、2025.12.26工行支付江苏通行宝智慧交通科技有限公司，ETC充值款2000元。

20、2025.12.27工行支付中国人民财产保险有限公司南京市分公司保险费3320.38。取得保险费增值税专用发票，价税合计2960.38，发票上注明代收车船税360，总合计金额3320.38。

21、2025.12.28工行支付给房东张亮房租费18900元，取得房租增值税专用发票价税合计18900元。房屋租赁期：2025.12.1-2026.5.31。

22、2025.12.30 ETC消费40元通行费，取得增值税电子普通发票。发票上注明的金额38.83元，税额1.17元。

23、2025.12.31工行支付年会聚餐9800元，取得餐费增值税普通发票。

24、2025.12.31结转工资。

25、2025.12.31结转社保。

26、2025.12.31结转公积金。

27、2025.12.31结转福利费。

28、2025.12.31结转教育经费。

29、2025.12.31计提折旧。

30、2025.12.31摊销房租。

31、2025.12.31计算销售成本。

32、2025.12.31转出当月未交增值税。

33、2025.12.31计提税金。

34、2025.12.31计提印花税。

35、2025.12.31计提车船税。

36、2025.12.31结转收入。

37、2025.12.31结转费用。

38、2025.12.31计提所得税。

39、2025.12.31结转所得税。

40、2025.12.31结转本年利润。