2026年1月经济业务

1、2026.1.2工行缴纳个人所得税106.9元。

2、2026.1.3工行缴纳印花税150.83元。

3、2026.1.5从江苏春兰空调设备有限公司购入空调100台，取得增值税专用发票，发票上注明的金额205000元，税额26650元，价税合计231650元。空调已验收入库，货款尚未支付。

4、2026.1.5工行支付江苏春兰空调设备有限公司货款92660元。

5、2026.1.6工行缴纳公积金5000元。

6、2026.1.7工行缴纳增值税及附加税9790.91元。

7、2026.1.9工行缴纳企业所得税8783.81元。

8、2026.1.10现金支付培训费4200元，取得增值税专用发票。发票上注明的金额3962.26元，税额237.74元

9、2026.1.11现金支付咨询费600元，取得增值税专用发票。发票上注明的金额566.04元，税额33.96元。

10、2026.1.12工行发放工资。其中代扣个人社保3893，代扣个人公积金2500，代扣个人所得税151.34，实发工资31055.66。

11、2026.1.13工行缴纳社保12933.2元。（单位负担：9040.2元，个人负担：3893元）

12、2026.1.13现金支付快递费25.5元，取得增值税专用发票。发票上注明的金额24.06元，税额1.44元。

13、2026.1.14现金报销差旅费1940元。取得注明旅客身份信息的高铁电子普通发票，发票上注明的金额733.94元，税额66.06。取得餐饮费普通发票400

元。取得住宿费专用发票。发票上注明的金额698.11元，税额41.89元。

14、2026.1.15从江苏春兰空调设备有限公司购入空调130台，取得增值税专用发票，发票上注明的金额税额241583.33元，税额31405.83元。空调已验收入库，货款尚未支付。

15.2026.1.15工行支付江苏春兰空调设备有限公司货款62997.5元。

16.2026.1.16工行支付双喜公路运输公司运费8000元，取得增值税专用发票。发票上注明的金额税额7339.45元，税额660.55元。

17、2026.1.17销售空调300台给南京蓝天科技有限公司，开具增值税专用发票，价税合计1004118元。发票上注明的金额税额888600元，税额115518元。空调已出库，货款尚未收到。

18、2026.1.17工行收到南京紫衣智能科技有限公司货款334706元。

19、2026.1.18计提上年度企业所得税汇算。

20、2026.1.18结转上年度企业所得税汇算。

21、2026.1.18工行缴纳企业所得税汇算801.52元。

22、2026.1.19工行收到税务返还个税手续费3.68元。

23、2026.1.20工行收到稳岗补贴1000元。

24、2026.1.21工行支付刘一辞退福利10000元。

25、2026.1.21结转辞退福利。

26、2026.1.22工行发放年终奖。其中代扣个人所得税4830.1，实发工资79170.9。

27、2026.1.22结转年终奖。

28、2026.1.24将收到的南京绿茶股份有限公司银行承兑汇票金额668160背书转让给江苏春兰空调设备有限公司，用来支付货款。

29、2026.1.25结转固定资产汽车账面结转。

30、2026.1.25工行收到出售汽车收入80000元。在二手车市场代开二手车销售统一发票，发票上注明的金额70796.46元，税额9203.54元。

31、2026.1.25结转固定资产净损益。

32、2026.1.26支付2025年度垃圾清理费52元。

33、2026.1.27南京紫衣智能科技有限公司退回在2025年12月7日采购的20台空调，开具红字增值税专用发票含税金额70200。发票上注明的金额税额-62123.89元，税额-8076.11元。

34、2026.1.27收到南京紫衣智能科技有限公司退回的20台空调并入库。

35、2026.1.31计提司马分红款50000元。

36、2026.1.31发放司马分红款40000元，代扣代缴个人所得税10000元。

37、2026.1.31结转工资。

38、2026.1.31结转社保。

39、2026.1.31结转公积金。

40、2026.1.31结转职工教育经费。

41、2026.1.31计提折旧。

43、2026.1.31月末转出未交增值税。

44、2026.1.31计提附加税。

45、2026.1.31摊销房租。

46、2026.1.31结转收入。

47、2026.1.31结转费用。