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大智学校会计实践班总账第三次课堂测验答案
来源: | 编辑：dazhikuaiji | 发布时间: 2019-10-09 | 5189 次浏览 | 分享到:
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：91320104660695976A
纳税人名称（公章）：   南京大智商贸有限公司       金额单位：元至角分  
税款所属期：2019年4月 1日至2019年 6 月 30 日 填表日期：2019年7月5 日
一、计税依据 项   目 栏次 本期数 本年累计
货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额 1 100000      
      税务机关代开的增值税
          专用发票不含税销售额                     		2 100000      
          税控器具开具的普通发票
          不含税销售额 		3        
（二）销售、出租不动产不含税
      销售额                                		4 ——   ——  
      税务机关代开的增值税
      专用发票不含税销售额                     		5 ——   ——  
      税控器具开具的普通发票
      不含税销售额 		6 ——   ——  
（三）销售使用过的固定资产
      不含税销售额 		7(7≥8)   ——   ——
 其中：税控器具开具的普通发票
       不含税销售额 		8   ——   ——
（四）免税销售额 9=10+11+12 110000      
 其中：小微企业免税销售额 10 110000      
       未达起征点销售额 11        
       其他免税销售额  12        
（五）出口免税销售额 13(13≥14)        
 其中：税控器具开具的普通发票
       销售额 		14        
二、税款计算  本期应纳税额 15 3000      
 本期应纳税额减征额 16        
 本期免税额 17 3300      
 其中：小微企业免税额 18 3300      
       未达起征点免税额 19        
 应纳税额合计 20=15-16 3000      
 本期预缴税额 21 3000   —— ——
 本期应补（退）税额 22=20-21 0   —— ——
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：91320104660695976A
纳税人名称（公章）：   南京大智商贸有限公司       金额单位：元至角分  
税款所属期：2019年7月 1日至2019年 9 月 30 日 填表日期：2019年10月5 日
一、计税依据 项   目 栏次 本期数 本年累计
货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额 1 30000 60000    
      税务机关代开的增值税
          专用发票不含税销售额                     		2 30000 60000    
          税控器具开具的普通发票
          不含税销售额 		3        
（二）销售、出租不动产不含税
      销售额                                		4 ——   ——  
      税务机关代开的增值税
      专用发票不含税销售额                     		5 ——   ——  
      税控器具开具的普通发票
      不含税销售额 		6 ——   ——  
（三）销售使用过的固定资产
      不含税销售额 		7(7≥8)   ——   ——
 其中：税控器具开具的普通发票
       不含税销售额 		8   ——   ——
（四）免税销售额 9=10+11+12 150000      
 其中：小微企业免税销售额 10 150000      
       未达起征点销售额 11        
       其他免税销售额  12        
（五）出口免税销售额 13(13≥14)        
 其中：税控器具开具的普通发票
       销售额 		14        
二、税款计算  本期应纳税额 15 900 1800    
 本期应纳税额减征额 16        
 本期免税额 17 4500      
 其中：小微企业免税额 18 4500      
       未达起征点免税额 19        
 应纳税额合计 20=15-16 900 1800    
 本期预缴税额 21 900   —— ——
 本期应补（退）税额 22=20-21 0 1800 —— ——
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：91320104660695976A
纳税人名称（公章）：   南京大智商贸有限公司       金额单位：元至角分  
税款所属期：2019年10月 1日至2019年 12 月 31 日 填表日期：2020年1月5 日
一、计税依据 项   目 栏次 本期数 本年累计
货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额 1 320000 100000    
      税务机关代开的增值税
          专用发票不含税销售额                     		2 270000      
          税控器具开具的普通发票
          不含税销售额 		3 50000 100000    
（二）销售、出租不动产不含税
      销售额                                		4 ——   ——  
      税务机关代开的增值税
      专用发票不含税销售额                     		5 ——   ——  
      税控器具开具的普通发票
      不含税销售额 		6 ——   ——  
（三）销售使用过的固定资产
      不含税销售额 		7(7≥8)   ——   ——
 其中：税控器具开具的普通发票
       不含税销售额 		8   ——   ——
（四）免税销售额 9=10+11+12        
 其中：小微企业免税销售额 10        
       未达起征点销售额 11        
       其他免税销售额  12        
（五）出口免税销售额 13(13≥14)        
 其中：税控器具开具的普通发票
       销售额 		14        
二、税款计算  本期应纳税额 15 9600 3000    
 本期应纳税额减征额 16        
 本期免税额 17        
 其中：小微企业免税额 18        
       未达起征点免税额 19        
 应纳税额合计 20=15-16 9600 3000    
 本期预缴税额 21 8100   —— ——
 本期应补（退）税额 22=20-21 1500 3000 —— ——


增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：           金额单位：元至角分  
税款所属期：2019年1月1 日至2019年3月31 日 填表日期：年 月 日
一、计税依据 项   目 栏次 本期数 本年累计
货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产
（一）应征增值税不含税销售额 1 20000      
      税务机关代开的增值税
          专用发票不含税销售额                     		2 20000      
          税控器具开具的普通发票
          不含税销售额 		3        
（二）销售、出租不动产不含税
      销售额                                		4     ——  
      税务机关代开的增值税
      专用发票不含税销售额                     		5     ——  
      税控器具开具的普通发票
      不含税销售额 		6     ——  
（三）销售使用过的固定资产
      不含税销售额 		7(7≥8)   ——   ——
 其中：税控器具开具的普通发票
       不含税销售额 		8   ——   ——
（四）免税销售额 9=10+11+12 150000      
 其中：小微企业免税销售额 10 150000      
       未达起征点销售额 11        
       其他免税销售额  12        
（五）出口免税销售额 13(13≥14)        
 其中：税控器具开具的普通发票
       销售额 		14        
二、税款计算  本期应纳税额 15 600      
 本期应纳税额减征额 16        
 本期免税额 17 4500      
 其中：小微企业免税额 18 4500      
       未达起征点免税额 19        
 应纳税额合计 20=15-16 600      
 本期预缴税额 21 600   —— ——
 本期应补（退）税额 22=20-21 0   —— ——